является ли квартира активом или пассивом
Дисклеймер 1: я НЕ занимаюсь прогнозированием доходностей и ставок, поэтому они в каком-то смысле взяты «от балды», из средне благоприятных прогнозов.
Дисклеймер 2: актуально для тех, кто планирует (или мечтает) переехать в Москву в ближайшее время. Для тех, кто-то в столицу переезжать не намерен или, наоборот, намерен уехать из столицы, этот пост также не актуален.
Роберт Кийосаки в книге «Богатый папа, бедный папа» предложил прекрасную концепцию разделения собственности на активы и пассивы. Идея не нова, но позволяет иначе взглянуть на собственность.
Актив — вся собственность, которая приносит доход (ценные бумаги, банковские депозиты, доходная недвижимость)
Пассив — собственность, которая приносит расходы (долги, ипотечная квартира, автомобиль, бытовая техника и т.д.)
Но одна и та же собственность, в зависимости от управления, может быть как активом, так и пассивом.
Рассмотрим конкретные примеры
Случай 1.
Молодая пара живет в собственной квартире стоимостью 5 млн. рублей на окраине Москвы (родители подарили, случай маловероятный, но иногда возможный). Доход пары в месяц — 50 — 80 тысяч рублей (оклад + нестабильные премии).
На родине (не в Москве) эта же пара имела бы доход 25 — 45 тысяч рублей, но жила бы в квартире стоимостью 2 млн.
Расходы на квартиру/телефон/интернет в Москве — 4000 в месяц. В год (округленно) 50 тысяч. В родном городе пары (миллионник) — то же самое.
Съемная квартира в Москве с учетом ЖКУ — 25000 в месяц. В год выходит 300 тысяч.
Ежемесячную разницу в затратах на съемную и собственную квартиру плюс еще 10% от дохода (в сумме 25000 рублей) пара инвестирует под ожидаемый минимальный процент — 18% годовых (портфель — облигации 20%, акции 80%).
Через 7 с небольшим лет (94 мес.) суммарный капитал с учетом реинвестирования составит 5 миллионов, т.е. окупит квартиру.
Итог 1: дети 94 месяца живут в московской квартире, имеют капитал 5 миллионов.
В случае съемной квартиры инвестирование всего 5000 в месяц дало бы через 94 мес. 1 миллион рублей, что на квартиру в Москве бы не хватило ни при каких представмиых условиях.
Случай 2.
Родители купили детям квартиру в родном городе за 2 млн, оставшиеся 3 млн выдали на руки. Дети вкладывают всю сумму на тех же условиях, что и в предыдущем случае, плюс добавляют ежемесячно 5 тысяч (10-20% от зарплаты). Считаем, что стоимость московских квартир будет расти на 12% в год (умеренный прогноз). При таких параметрах дети смогут перебраться в Москву через… 88 месяцев.
В этом случае у детей еще остается капитал — стоимость квартиры в родном городе, которая составит примерно 4 миллиона при темпе роста 12% в год.
Итог: дети 88 месяцев живут на родине, переезжают в Москву, владеют капиталом в 4 миллиона от продажи квартиры.
Таким образом, московская квартира, купленная «сейчас» в сочетании с более высокими зарплатами в Москве, при грамотном финансовом планировании является наиболее выгодной долгосрочной инвестицией (по сравнению с квартирой и зарплатой в городе-миллионнике) и проживании на съемной квартире. Если же не откладывать разницу в стоимости проживания в собственной и арендуемой квартире, то собственная квартира — скорее пассив, чем актив.
Является ли квартира активом или пассивом
Елена Винокурова запись закреплена
ПОКУПКА КВАРТИРЫ – ЭТО АКТИВ ИЛИ ПАССИВ?
По статистике, большая часть населения считает, что наилучшее вложение денег — это покупка квартиры для сдачи в аренду.
Давайте проверим, настолько ли это выгодный формат инвестиций, как принято считать.
Ставьте лайк 
и сохраняйте пост в закладки.
Для начала определимся, в каком случае покупка квартиры – это пассив, а в каком – актив.
Если вы живете в квартире, то она считается пассивом, поскольку денег от нее нет, а расходы есть – на коммуналку, ремонт и пр.
Если вы сдаете другую квартиру в аренду — это актив, при условии, что доход от нее превышает расходы на ее содержание.
Но, всё-таки, что выгоднее: вложить деньги в диверсифицированный инвестиционный портфель или в отдельный объект недвижимости?
К примеру, за 2 млн рублей в Краснодаре можно купить квартиру-студию с ремонтом и мебелью, которую тут же можно сдать в аренду за 12 тыс + коммуналка.
Давайте посчитаем коэффициент ROI (уровень доходности) по данной квартире:
2 млн руб./ 144 тыс руб. = 13,9 лет (Срок окупаемости)
144 тыс руб. / 2 млн руб. * 100 = 7,2 % (Доходность за год)
Вроде бы неплохо, при условии, что квартира используется 100% времени без простоев.
Но надо учесть еще и то, что эта квартира будет отнимать время на поиск жильцов, дополнительные средства на ремонт и налоги.
Я, ни в коем случае, не против инвестиций в недвижимость. Больше того, они составляют 15 % моего инвестиционного портфеля. Но я не покупаю конкретные объекты с целью аренды или перепродажи, а использую инструменты финансовых рынков. Это лично моя философия создания собственного инвестиционного капитала.
Если моя философия инвестирования вам близка, пишите 
мне в директ, и я поделюсь своим личным опытом, идеями, а также практикой планирования и управления личными финансами.
Поделитесь в комментариях: считаете ли вы квартиру частью инвестиционного портфеля?
Активы и пассивы
Активы – что это?
Мы не бухгалтеры, не аудиторы, поэтому активами мы будем называть то, что со временем приносит прибыль. А пассивами то, что эту самую прибыль не приносит, а может быть и вовсе убыточно.
Ваш дом – это актив
Даже если не брать инвесторов, классическим примером актива может служить квартира, в которой вы живёте. Покуда ваш дом не стоит посреди пустыни, стоимость квартиры всё равно со временем растёт. По меньшей мере, соразмерно инфляции. Хотя, скорее всего, даже немного быстрее.
Кроме того, вы можете её сдавать, а жить при этом в другой квартире, которую вы будете снимать за меньшие деньги. Таким образом, помимо роста стоимости самой квартиры, вы будете регулярно получать какую-то дополнительную прибыль. Квартира – это актив.
Ваша машина – это пассив
А вот машина, на которой вы ездите – это пассив. Даже если вы купите совершенно новый автомобиль в салоне, покатаетесь на нём пару дней и захотите его продать, назад вам удастся получить уже меньшую сумму денег.
Вычтите отсюда стоимость страховки, расходы на бензин, техническое обслуживание, стоимость восстановления после возможных аварий – получите сумму, гораздо меньшую изначальной стоимости автомобиля. Автомобиль – это пассив.
Бизнес – актив или пассив?
Впрочем, в жизни, как обычно, всё немного сложнее. Гипотетически, автомобиль может быть и активом, если вы используете его надлежащим образом.
Если вы хорошо знакомы с автомобильным рынком, вы можете найти на нём качественную, но недооценённую машину. Может быть вам даже удастся ещё немного сбить цену, поторговавшись. При необходимости вы можете восстановить такой автомобиль, подготовить его к продаже, и, собственно, реализовать за большие, чем все ваши затраты (включая временные) деньги.
В целом этот процесс называется бизнесом. И прибыльный бизнес – это, конечно же, актив. С другой стороны, бизнес может быть и убыточным – и тогда, это будет пассив.
Образование может быть активом…
Образование может быть активом, если, используя полученные знания, вы заработаете больше денег, чем потратите на его получение. А может быть и пассивом, если полученные дипломы и сертификаты будут дома, стопочкой лежать на полке и пылиться.
Активы – путь к богатству
И так далее. Всё ваше имущество и всё, на что вы меняете свои деньги, можно условно разделить на активы и пассивы. Совокупность всего этого сама по себе как бы является вашим инвестиционным портфелем. Какие-то элементы приносят деньги со временем, т.е. являются активами – какие-то приносят убыток, т.е. представляют собой пассивы.
Пассивы есть у всех, без них не обойтись, однако ключевым отличием богатых людей от бедных является то, что люди богатые стремятся владеть как можно большим количеством активов. Так, чтобы результирующее значение денежных потоков на конец отчётного периода было положительным. Прошёл год, что-то заработали. Следующий год прошёл – ещё что-то заработали.
Так, богатые становятся ещё богаче, а бедные – ещё беднее. Отличие – в мышлении!
Ваши деньги должны работать!
Конечно, здесь можно удариться в философию и сказать, что не всё на свете измеряется деньгами. Кто-то, быть может, продал всё, что у него было, купил велосипед, рюкзак и… ездит теперь человек по свету и богатеет духовно.
Впрочем, всё это крайности. Полноценное богатство – должно быть как духовным, так и материальным. И говоря о материальной стороне вопроса – ваши деньги должны работать. То есть вам нужно стремиться владеть как можно большим числом активов.
Достичь этого можно, выбрав качественные инвестиционные инструменты и создав из них полноценный, эффективный инвестиционный портфель, который будет ожидать вашим ожиданиям по… инвестиционному горизонту, по уровню риска.
Я с радостью расскажу вам о том, как составить такой портфель на консультации. Вот, как она проходит.
Активы и Пассивы — то, что приносит нам деньги, и то, что их отнимает
У многих людей понятие про финансовые активы и пассивы часто связано с какими-либо сложными бухгалтерскими учетами, балансом, сальдо и прочими малопонятными экономическими терминами. Но в действительности эти названия имеют довольно простое определение. Более того, известный бизнесмен, инвестор и писатель Роберт Кийосаки уверен, что четкое понимание того, что собой представляют активы и пассивы – это все, что необходимо знать, чтобы стать богатым. Так давайте же разберемся в этом важном вопросе подробнее.
Активы и пассивы – определение
Активы, если выражаться просто, являются всем тем, что приносит вам средства, то есть формируют ваши денежные потоки. В то же время к пассивам следует отнести то, что эти деньги у вас отнимает. Но чтобы лучше разобраться в этих понятиях, необходимо рассмотреть конкретные примеры каждого из них.
Что представляют собой активы?
Что представляют собой пассивы?
Правильный баланс финансовых активов и пассивов
Вышеперечисленные примеры вовсе не означают, что нужно тут же продавать вашу недвижимость и автомобиль, если вы их используете только для личных нужд и тратите на их содержание деньги. Однако для того, чтобы ваше благосостояние постепенно повышалось, необходимо научиться соблюдать правильный баланс между вашими активами и пассивами. То есть важно, чтобы доход от ваших активов всегда превышал необходимые расходы на содержание пассивов.
Стоит отметить, что приобретение и создание активов со временем позволит вам стать полностью независимым от финансов человеком, ведь по сути ваши деньги будут работать на вас, принося еще больше средств.
С чего начать создание активов
У многих людей единственным активом часто является их основная работа. Но если вы желаете выбраться из замкнутого круга «заработал-потратил», то начинайте уже в ближайшее время приобретать и создавать все новые источники дохода. Конечно, вот так сразу купить несколько доходных домов для последующей их сдачи в аренду вряд ли получится, но начать откладывать деньги для открытия того же банковского депозита может позволить себе каждый. Но это еще не все, что стоит знать о финансовых активах и пассивах.
И не стоит на этом останавливаться. Как вы уже понимаете, прежде всего, вам необходимо рационально и экономно распоряжаться доходами, чтобы у вас появилась возможность откладывать средства. А ваши накопления уже нужно вкладывать в определенные инвестиционные инструменты. После открытия уже упомянутого депозита в банке обратите внимание на ПИФы, акции перспективных компаний, накопительные и просто инвестиционные фонды.
Бесплатное обучение инвестированию:
При этом нужно как можно скорее избавляться от таких пассивов, как всевозможные долги. Единственным исключением можно считать лишь долгосрочный ипотечный кредит, так как в краткие сроки его погасить будет весьма затруднительно.
Немаловажно упомянуть и о том, что создание активов потребует от вас массу дисциплины и терпения. Ведь для обретения заветной финансовой свободы может понадобиться как минимум 5–10 лет. Но прежде, чем вы приобретете достаточное количество инвестиционных инструментов, которые обеспечат вам безбедное существование без необходимости регулярно работать, вам придется проявить такие качества характера, как терпение, целеустремленность и самодисциплина.
Заключение
Теперь вы четко понимаете, что представляют собой финансовые активы и пассивы, в чем заключаются их основные различия и как с помощью этих знаний обрести финансовую независимость. Идеально, если вы прямо сейчас составите план действий, где определите какое количество средств вы будете откладывать уже в этом месяце и куда станете инвестировать их в дальнейшем. Главное, чтобы суммарный доход от ваших активов преобладал над той суммой средств, которую вы тратите на содержание пассивов. И чем больше будет это преобладание, тем скорее вы достигнете заветной финансовой независимости. Успехов!
Что такое активы и пассивы в бухгалтерском учёте
Если считаете, что активы — это просто имущество и не задумывались о том, почему активы равны пассивам, стоит прочитать!
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу в нашем блоге на Клерке.ру я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям. Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом. Сегодня разберемся с понятиями активов и пассивов.
Что такое активы и в чем их отличия от имущества
Часто на бухгалтерских курсах и даже в университетах преподаватели говорят, что активы (Assets) — это имущество компании. С этим пониманием бухгалтер и живет до самой пенсии. На самом деле, у любой сложной проблемы есть лёгкое неправильное решение. И это тот самый случай. Активы и имущество – это пересекающиеся множества, но вовсе не синонимы.
Определение активов содержится в Концепции бухгалтерского учёта в рыночной экономике России. В МСФО схожее определение можно найти в Концептуальных основах финансовой отчётности. Активами считаются хозяйственные средства, контроль над которыми организация получила в результате свершившихся фактов ее хозяйственной деятельности и которые должны принести ей экономические выгоды в будущем. Звучит сложно? Сейчас переведу.
Ключевая характеристика имущества — право собственности. Для активов главное — способность приносить компании экономические выгоды. Такая способность есть в четырех случаях.
Часто имущество тождественно активу. В примерах с мукой это так. Но могут быть случаи, когда имущество не является активом, и когда актив не является имуществом.
У вас есть старый гнилой сарай в лесной глуши. Пользы от него никакой: даже на дрова уже не разобрать, не то что хранить в нем ценности. При этом право собственности зафиксировано в «зелёнке». Это имущество, но не актив. Экономических выгод оно не принесёт. Скорее, наоборот, сгенерирует расходы, связанные с демонтажом, когда вы решите использовать землю под ним для какой-нибудь деятельности.
Вы взяли в аренду торговый центр, который сдаете в субаренду владельцам магазинчиков. Право собственности на торговый центр осталось у его владельца, но вы получаете экономические выгоды от наличия контроля. Пока действует договор аренды, торговый центр — ваш актив, но не имущество. В новом ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды» для таких ситуаций введён новый класс активов – право пользования активом.
Как видите, наличие имущества для компании не всегда полезно. Гораздо важнее иметь активы.
Оборотные и внеоборотные активы
В бухгалтерском учёте активы подразделяются на внеоборотные и оборотные. Первые используются больше года, вторые обычно за год полностью потребляются. Это достаточно условное разделение: сущностно разграничение между внеоборотными и оборотными активами основано на двух признаках.
1. Разный характер включения в себестоимость продукта.
Внеоборотные активы — средства труда, с помощью которых производится конечный продукт бизнеса: продукция, товары, работы или услуги. Внеоборотные активы используются для производства многих единиц продукта, поэтому их стоимость «размазывается» на себестоимость этих единиц. Механизм такого «размазывания» называется амортизацией.
Оборотные активы — предметы труда, из которых производят конечный продукт. Стоимость оборотных активов полностью включается в его себестоимость.
Вы владеете лесопилкой. Покупаете брёвна и распиливаете их на доски. Раз в два года приходится приобретать новую пилу для замены старой. Пила стоит 120 тыс. руб. Значит, эту сумму нужно списать на себестоимость досок за два года. Пила — внеоборотный актив. Для каждой новой партии досок нужны новые бревна. Брёвна — оборотные активы.
2. Разный уровень ликвидности.
Ликвидность характеризует скорость продажи актива. Чем быстрее его можно продать по рыночной цене, тем он более ликвиден. Наиболее ликвидны деньги. Наименее ликвидны незаконченные нематериальные активы. Но это средняя температура по палате. В каждом конкретном случае ликвидность нужно оценивать отдельно.
К внеоборотным активам обычно относят:
К оборотным активам обычно относят:
Есть и более сложные категории активов. Например, отложенные налоговые активы или расходы будущих периодов. До них тоже дойдём, но пока остановимся на этом «джентльменском наборе». В ближайших выпусках бухгалтерского ликбеза я расскажу о каждом из них.
Что такое пассивы и как они связаны с активами
Теперь разберёмся откуда берутся активы. Каждый из них появляется у компании из какого-то источника. Эти источники в бухучёте называются пассивами (Stockholders Equity and Liabilities). В отличие от активов, пассивы нельзя потрогать или взвесить. Их можно только измерить в рублях. Пассивы — это оценка величины карманов компании, из которых достаются активы. Таких карманов два.
Первый — это собственный капитал (Stockholders Equity). Величина собственного капитала показывает сколько денег инвестировали в компанию её собственники, и сколько прибыли она заработала за всё время существования. В действующем законе «О бухгалтерском учёте» №402-ФЗ этот вид пассивов назван источниками финансирования деятельности экономического субъекта. Но я считаю этот термин некорректным, так как деятельность компании финансируется не только за счет собственных, но и за счет заёмных источников — об этом ниже. В структуре капитала обычно выделяют:
Второй карман — обязательства (Liabilities). Это долги компании её кредиторам. Величина обязательств показывает сколько денег компании придётся отдать в будущем за уже используемые активы. Обязательства в бухучёте подразделяются на долгосрочные и краткосрочные. До погашения первых остаётся больше года, вторых – меньше. Обязательства обычно делят на:
О каждом виде пассивов тоже расскажу в ближайших выпусках бухгалтерского ликбеза. Есть и более сложные пассивы, например, отложенные налоговые обязательства или доходы будущих периодов. О них тоже поговорим, но попозже.
Важно понимать, что сумма активов равна сумме пассивов. Нарушение этого равенства означало бы, что у вас есть актив из ниоткуда или источник ничего. Невыполнение закона сохранения материи в отдельно взятой компании. Закон сохранения для бухучёта описывается капитальным уравнением:
Активы = Собственный капитал + Обязательства.
Такая запись означает, что любой актив профинансирован либо собственными, либо заёмными пассивами. Больше активам взяться неоткуда. Если вы купили актив – возникнет кредиторская задолженность, которую необходимо будет оплатить. Если получили от учредителей — увеличится сумма уставного капитала. Даже если актив получен в подарок, в пассиве его стоимость будет записана в прибыль.
Подписывайтесь на наш блог, скучно не будет!